ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКАК БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ
КОДЫ
Форма по ОКУД
0503760
на 1 января 2022 г.
Дата
01.01.2022
Учреждение
МУНИЦИПАЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДЕТСКИЙ САД № 7 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДИНСКОЙ РАЙОН"
по ОКПО
14009648
Обособленное подразделение
Учредитель
УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДИНСКОЙ РАЙОН
по ОКТМО
03614000
Наименование органа, осуществляющегополномочия учредителя
по ОКПО
02100088
Глава по БК
925
Периодичность: квартальная, годовая
к Балансу по форме
0503730
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
383
Общие сведения
Пояснительная записка составлена в соответствии с
Приказом
Минфина РФ от 25 сентября 2011 г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений".
Представленные показатели бухгалтерской отчетности сформированы согласно требованиям Федеральных государственных стандартов "Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора" (
Приказ
Минфина России от 31.12.2016 N 256н), "Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности" (
Приказ
Минфина России от 31.12.16 N 260н) и других нормативных правовых актов, регулирующих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Раздел 1 «Организационная структура учреждения»
Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад № 7 муниципального образования Динской район, МБДОУ ДЕТСКИЙ САД № 7 МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ДИНСКОЙ РАЙОН, ИНН 2330040012, КПП 233001001, ОГРН 1102330001410, Дата образования: 30 декабря 2010, Адрес: 353200,Краснодарский край,Динской р-н,ст-ца Динская,ул. Кирова, 95Б.
Организационно-правовая форма (ОКОПФ 75403) - муниципальные бюджетные учреждения. ОКВЭД 85.11 Образование дошкольное
В своей деятельности учреждение руководствуется Федеральными законами, а также другими нормативными актами РФ, нормативными актами учредителя и уставом.
В финансовом управлении администрации муниципального образования Динской район учреждению открыты лицевые счета. Банковских счетов в кредитных организациях учреждение не имеет.
Бухгалтерский учет ведется, на основании заключенного договора, КУ МО Динской район "Централизованная бухгалтерия учреждений образования и культуры". Учетная политика формируется централизованной бухгалтерией на основании положений федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора, а также иных нормативных правовых актов, регулирующих ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности. Положения единой учетной политики размещены на официальном сайте ГРБС.
Учредителем и собственником имущества Учреждения является муниципальное образование Динской район. От имени муниципального образования Динской район функции и полномочия учредителя и собственника имущества в отношении Учреждения осуществляются администрацией муниципального образования Динской район, в лице главы муниципального образования Динской район, управления имущественных и земельных отношений администрации и отраслевого органа администрации, в ведении которого находится Учреждение.
Внешний муниципальный финансовый контроль осуществляет Контрольно-счетная палата МО Динской район.
Раздел 2 «Результаты деятельности учреждения»
Учреждение выполняет государственное задание, которое формируется и утверждается Учредителем в соответствии с видами деятельности, отнесенными Уставом к основной деятельности.
Информация о результатах исполнения учреждением государственного (муниципального) задания опубликовано на сайте www.bus.gov.ru.
Объем закупок в 2021 году по Учреждению составил по КФО 2 - руб., по КФО 4 - руб., по КФО 5 - руб.
Балансовая стоимость основных средств на конец отчетного периода составляет 20 843 988 рублей 92 копейки,в том числе:
1)недвижимое имущество(нежилые здания и сооружения)- 14212726 рублей 68 копеек;
2)особо ценное движимое имущество- 1 278 251 рублей 96 копеек из них;
-нежилые помещения(здания и сооружения)-120 000 рублей.
-офисное оборудование (компьютеры,серверы,ксероксы,принтеры и т.п.-518070 рубль 60 копейки;
-производственный и хозяйственный инвентарь- 640 181 рублей 36 копеек.
3)иное движимое имущество- 5 353 010 рублей 28 копеек ,из них:
-офисное оборудование (компьютеры,серверы,ксероксы,принтеры и т.п.-903 397 рублей 18 копеек;
-производственный и хозяйственный инвентарь- 3 689 651 рублей 28 копеек.
-прочие основные средства - 759 961рублей 82 копейки
Основными средствами учреждение обеспечено на 100%.
Амортизация основных средств на конец отчетного периода составляет 9 353 664 рублей 78 копеек (44,87% от стоимости).
Основные средства находятся в исправном техническом состоянии.Основные средства использовались для нужд учреждения по своему целевому назначению.
Объектов основных средств, имеющие нулевую балансовую стоимость и выведенные из эксплуатации(неиспользуемые)в учреждении отсутствуют.
Объектов аренды учреждения нет.
Материальные запасы,приобретаемые для хозяйственной деятельности учреждения,поступали своевременно.Дефицита в материальных запасах не допускалось.
Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности»
На выполнение муниципального задания Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад №7 муниципального образования Динской район выделено 17293946,15 руб., исполнено 100% руб.
Субсидии на иные цели в 2021 году утверждены в сумме 964965,67 рублей, процент исполнения – 100%, остаток составил 0 рублей, в том числе: - в сумме 156395,67 на выплату мер соц. поддержки педагогическим работникам дошкольных образовательных учреждений в виде компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений, расположенных на территории Краснодарского края, проживающим и работающим в сельской местности(краевой бюджет); - в сумме 185500 на мероприятия по обеспечению противопожарной безопасности образовательных учреждений; - в сумме 12790,00 на материально техническое обеспечение мероприятий, направлена на предотвращений распространения новой коронавирусной инфекции (COVID) ); - в сумме 610280 р на мроприятия по обеспечению охраны учреждений муниципального образования.
Исполнение по данным программам составило 100%.
Раздел 4 «Анализ показателей отчетности учреждения»
Ф-0503768
При начислении амортизации основных средств стоимостью от 100000 рублей применяется линейный способ начисления амортизации,стоимость основных средств до 100000 рублей 100% начисление амортизации,стоимостью основных средств до 10000 рублей списываются при вводе в эксплуатацию на забалансовый счет 21. Метод определения сроков полезного использования по каждой группе основных средств согласно ОКОФ 013-214 действует с 01.01.2017 года по максимальному сроку использования.
Балансовой и остаточной стоимости временно не эксплуатируемых (неиспользуемых) объектов основных средств нет. Балансовая стоимость основных средств 20 843 988 рублей 92 копеек . Балансовой и остаточной стоимости основных средств, изъятых из эксплуатации или удерживаемых до их выбытия нет. Ограниченных прав собственности или иных предоставляемых прав нет. Стоимость объектов недвижимого и особо ценного движимого имущества,которые учреждение не в праве использовать в качестве обеспечения исполнения своих обязательств 22 537 482 рублей 44 копеек. Инвестиционной недвижимости нет. С умм,признанных в качестве дохода, от оплаты за пользование имуществом(арендной платы) и увеличения стоимости недвижимого имущества,учитываемого в составе группы основных средств " инвестиционная недвижимость" нет. Доходов от платы за пользование таким имуществом (арендной платы)или от увеличения стоимости такого имущества отраженных в финансовом результате отчетного периода нет. В 2021 году не выявлено признаков обесценения активов. Перед годовым отчетом была проведена годовая инвентаризация имущества, финансовых активов и обязательств по состоянию на 01.10.2021 года,Приказ № 73-Од" от 15.09.2021 года,расхождений и замечаний не выявлено.
ф.0503769
КФО 2 "Собственные доходы учреждения" Дебиторская задолженность по счету 205.31 составила 124875,50 руб. в результате образования задолженности родителей по оплате за присмотр и уходу за детьми. Кредиторская задолженность по счету 205.31 в сумме 17391,00 руб. образовалась за счет предоплаты родительской платы которая вноситься авансом за текущий месяц, по окончании отчетного периода по факту посещения детьми детских садов, по счету 302.34 задолженность в сумме 90622,44 руб. за продукты питания, счет 303.03 в сумме 1509,00 руб. начисление налога на прибыль.
КФО 4"Субсидии на выполнение государственного (муниципального)задания" дебиторской задолженности на конец года по счету 205.31 произошло из-за того что начислены субсидии на выполнение муниципального задания учреждений по соглашению заключенному на 2022 год на сумму 28968528,96 руб. Кредиторская задолженность составила 173356,85 руб. - документы на оплату контрагентами предоставлены по окончании отчетного периода и на сумму налогов 386910,40 руб. срок оплаты которых в январе 2022 года.
КФО 5 "Субсидии на иные цели" Дебиторская задолженность по счету 205.52 на сумму 200000,00 руб. расчеты по поступлениям текущего характера от сектора гос. управления.
Форма 0503775
Кредиторская задолженность по КФО 4 "Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания" в сумме 29145,04 руб. образовалась в результате начисления страховых взносов по заработной плате, в сумме 51255,07 руб. за страховые взносы в ФФОМС, в сумме 221100,29 руб. за страховые взносы в ПФР- срок уплаты в январе 2022 года, в сумме 58984,00 руб. и 26426,00 руб. образовалась по причине начисления налога на имущество и земельного налога , срок уплаты в январе 2022 года.
Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения»
Предоставленные показатели бухгалтерской отчетности сформированы из нормативно правовых актов, регулирующих составление отчетности и ведение бухгалтерского учета:
- Федеральный закон от 06.12.2011г. № 402 –ФЗ «О бухгалтерском учете»,
- Федеральные стандарты бухучета для учреждений госсектора.
- Инструкция о порядке составления и предоставления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных, автономных учреждений, утвержденную приказом МФ РФ от 25.03.2011 № 33н,
-Приказ МФ РФ от 01. 12. 2010г. № 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению" с учетом изменений внесенных приказом 89Н от29.08.2014 года,
Информация в таблице 4 "Сведения об особенностях ведения бюджетного учета" характеризует использованные в отчетном периоде особенности отражения в бюджетном учете операций с активами и обязательствами Учреждения в части установленного Инструкцией по бюджетному учету права самостоятельного определения таких особенностей и отраслевых особенностей бюджетного учета.
Для осуществления контрольных мероприятий в учреждении создана инвентаризационная комиссия и постоянно действующая комиссия по поступлению и выбытию активов.
Судебные решения (исполнительные документы)по исполнению денежных обязательств в учреждение не поступало.
Перечень форм не включенных в состав отчетности в виду отсутствия числовых значений.
- Таблица № 1 Сведения о направлениях деятельности
- Таблица № 6 Сведения о проведении инвентаризаций
- 0503725 Справка по консолидируемым расчетам учреждения
- 0503738-НП Отчет об обязательствах учреждения (по национальным проектам)
- 0503771 Сведения о финансовых вложениях учреждения
- 0503772 Сведения о суммах заимствований
- 0503773 Сведения об изменении валюты баланса
- 0503790 Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, об объектах незавершенного строительства бюджетного (автономного) учреждения
- 0503295 Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения
- 0503830 Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения
ЗАВЕДУЮЩАЯ
И.А. Огренич
(расшифровка подписи)
ДОКУМЕНТ ПОДПИСАН ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСЬЮ
Сертификат: 038A1969618091074D1491C37ED116A0D1AE0B9F
Владелец: Огренич Ирина Александровна
Действителен с 13.08.2021 по 13.11.2022
Дата подписания: 14.04.2022
Руководитель экономического отдела
Н.Е. Подгорная
(расшифровка подписи)
ДОКУМЕНТ ПОДПИСАН ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСЬЮ
Сертификат: 749519314F5AB4B294DAD25D3B8463FA3D07E87C
Владелец: Подгорная Наталья Евгеньевна
Действителен с 31.01.2022 по 01.05.2023
Дата подписания: 13.04.2022
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
Централизованная бухгалтерия
ОГРН
1022303620107
Казенное учреждение муниципального образования Динской район "Централизованная бухгалтерия учреждений образования и культуры", Краснодарский край, Динской район, ст-ца Динская, ул. Красная 55
ИНН
2330030215
(наименование, местонахождение )
КПП
233001001
Руководитель(уполномоченное лицо)
ДИРЕКТОР
С.Г. Огренич
(должность)
(расшифровка подписи)
ДОКУМЕНТ ПОДПИСАН ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСЬЮ
Сертификат: 674B22EE0ACC77F9D8B2E1156E8518B9541C0B6A
Владелец: Огренич Станислав Геннадьевич
Действителен с 15.09.2021 по 15.12.2022
Дата подписания: 10.04.2022
Исполнитель
(должность)
(расшифровка подписи)
(телефон, e-mail)
14 апреля 2022 г.
Сведения об основных положениях учетной политики учреждения
Таблица №4
Наименование объекта учета
Код счетабухгалтерского учета
Способ ведения бухгалтерского учета
Характеристика применяемого способа
1
2
3
4
Активы, обязательства, финансовый результат
Организация ведения бухгалтерского учета
Полномочия переданы КУ МО Динской район "ЦБУОиК"
Объекты учета аренды
Оценка (величина) арендных обязательств пользователя (арендатора) определяется в сумме
Сумма справедливой стоимости имущества, предоставляемого в пользование
Объекты учета аренды
Оценка объектов учета аренды осуществляется на одну из обозначенных дат
Дата подписания договора аренды (имущественного найма) либо договора безвозмездного пользования
Бланки строгой отчетности
00003000
Учет
Условная оценка "один бланк - один рубль"
Основные средства в эксплуатации
00021000
Учет
По балансовой стоимости введенного в эксплуатацию объекта
Основные средства
10100000
Определение первоначальной стоимости
По сумме фактически произведенных капитальных вложений, формируемых с учетом сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных субъекту учета поставщиками (подрядчиками, исполнителями)
Основные средства
10100000
Определение срока полезного использования
Исходя из ожидаемого срока получения экономических выгод и (или) полезного потенциала, заключенных в активе, признаваемом объектом основных средств на основании решения комиссии в соответствии с федеральным стандартом "Основные средства"
Основные средства
10100000
Отражение объекта при первом применении СГС "Основные средства"
По ранее сформированным оценкам В случае если балансовая стоимость объекта до первого применения не была сформирована, в условной оценке "один объект - один рубль"
Амортизация
10400000
Методы учета суммы амортизации при переоценке объекта основных средств
Пересчет накопленной амортизации пропорционально изменению первоначальной стоимости объекта основных средств таким образом, чтобы его остаточная стоимость после переоценки равнялась его переоцененной стоимости
Амортизация
10400000
Методы начисления амортизации
Линейный способ
Материальные запасы
10500000
Определение фактической стоимости
Определяется по фактической стоимости приобретения с учетом всех затрат. В случае получения на безвозмездных условиях, а так же от выбытия основных средств признается их текущая оценочная стоимость.
Материальные запасы
10500000
Выбытие материальных запасов
По средней фактической стоимости
Расходы будущих периодов
40140160
формирование резерва
Расчет производится по каждому сотруднику. Резервы начисляются ежемесячно